퇴직금 계산기

법정 퇴직금은 계속 근로기간 1년에 대해 30일분 이상의 평균임금을 지급하도록 근로기준법에 정해져 있습니다. 계산식은 퇴직금 = 평균월급여 × (재직 개월 ÷ 12)로, 사실상 1년치 평균임금을 받는 셈입니다. 1년 미만 근속자는 법적 지급 대상이 아닙니다.

평균임금은 보통 퇴직 직전 3개월 동안 받은 임금 총액(상여금·연차수당 비례분 포함)을 그 기간의 일수로 나눈 일급에 30을 곱해 환산합니다. 통상임금과는 다르며, 정기 상여금이 있다면 평균임금이 통상임금보다 큽니다.

퇴직금에는 퇴직소득세가 부과되지만, 일반 소득세와 달리 3중 우대 구조로 실효세율이 매우 낮습니다.

1. 근속연수공제 — 근속 5년 이내 1년당 100만원, 5~10년 200만원, 10~20년 250만원, 20년 초과 300만원씩 공제됩니다.
2. 환산급여 — 근속연수공제 후 남은 금액을 근속연수로 나누고 12를 곱해 1년치로 환산합니다.
3. 환산급여공제 — 800만원 이하는 100%, 800만원~7,000만원 구간은 60%, 7,000만원~1억 구간은 55%, 1억~3억 구간은 45%, 3억 초과 구간은 35%가 공제됩니다.
4. 연분연승법 — 과세표준에 종합소득세 기본세율(6~45%)을 적용한 산출세액을 12로 나눈 뒤 근속연수만큼 곱합니다.
5. 지방소득세 — 산출된 퇴직소득세의 10%가 추가 부과됩니다.

이 구조 덕분에 5년 근속·평균월급 400만원의 경우 실효세율은 약 1.5%에 불과합니다. 근속이 길수록·평균임금이 클수록 실효세율은 올라가지만, 보통 5% 미만에 머무릅니다.

자주 묻는 케이스를 정리했습니다. 모두 평균월급여 × 근속연수로 법정 퇴직금을 계산하고, 본 계산기와 동일한 방식으로 퇴직소득세를 산출한 결과입니다.

※ 평균월급여를 본인 케이스에 맞춰 입력하면 정확한 금액이 나옵니다. 근속이 길고 평균임금이 클수록 실효세율이 조금씩 올라가지만, 한국 퇴직소득세는 3중 우대 덕분에 보통 5%를 넘지 않습니다.

퇴직금을 어떻게 받느냐에 따라 세금이 크게 달라집니다. 10년 근속·평균월급 500만원·세전 퇴직금 5,000만원을 예시로 비교했습니다.

IRP로 이체한 뒤 55세 이후 연금 형태로 받으면 퇴직소득세의 70%만 부과되어 약 28만원 절세됩니다. 금액이 작아 보일 수 있지만, 퇴직금이 1억원 이상이면 절세액이 100만원을 훌쩍 넘습니다. 단, IRP는 55세까지 인출이 제한되니 향후 자금 계획을 고려해 결정해야 합니다.

퇴직 전후로 챙겨야 할 항목들을 시간 순서대로 정리했습니다. 놓치면 손해를 보는 것들이 많으니 퇴직 1~2개월 전에 미리 점검하세요.

1. 퇴직금 제도 확인 (DB/DC)인사팀에 문의하거나 근로계약서·취업규칙에서 확인. DC형이라면 현재 적립금과 운용 수익률도 같이 확인하세요.
2. 최근 3개월 평균임금 계산기본급 + 정기상여(연 지급액의 3/12) + 연차수당(전년도의 1/12). 퇴직 직전 3개월에 받은 인센티브가 적었다면 손해이므로, 인센티브 지급 시점을 고려해 퇴직일을 조율하는 것도 방법입니다.
3. 미사용 연차수당 정산 요청미사용 연차는 퇴직 시 통상임금 기준으로 정산됩니다. 본인 연차 일수와 회사 정책을 미리 확인해 두세요.
4. IRP 계좌 사전 개설퇴직금을 IRP로 받으려면 계좌가 미리 있어야 합니다. 은행·증권사 어디든 가능하며, 수수료가 낮고 ETF·펀드 선택지가 넓은 증권사 IRP가 일반적으로 유리합니다.
5. 퇴직금 수령 방식 결정일시금 vs IRP 이체. 위 비교표 참고. 단기간 현금이 필요하다면 일시금, 55세 이후를 바라본다면 IRP 이체가 절세에 유리합니다.
6. 지급 기한 확인 (14일)퇴직금은 퇴직일로부터 14일 이내에 지급되어야 합니다. 미지급 시 노동부 1350으로 진정 가능하며 연 20%의 지연이자가 가산됩니다.

한국의 퇴직급여 제도는 크게 세 가지입니다. 본 계산기가 산출하는 금액은 DB형(확정급여형) 기준입니다. DC형은 매년 회사가 임금의 1/12을 개인 계좌에 적립하고 근로자가 직접 운용하므로 운용 성과에 따라 실제 수령액이 달라집니다.

IRP(개인형 퇴직연금)는 퇴직 시 받은 퇴직금을 담는 그릇 역할을 합니다. 만 55세 이후 연금 형태로 수령하면 퇴직소득세의 70% 수준만 부과되어 실질적인 절세 효과가 있습니다.